虚构交易为博彩提供资金结算帮助应认定构成帮助信息网络犯罪活动罪吗？ ——曾某信息网络犯罪活动案博鱼体育- 博鱼体育官方网站- 最新网址

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　　2019年9月，被告人曾某在明知上游犯罪分子从事境外网络赌博的情况下，为赚取“返点”仍根据其要求开设网店。上游犯罪分子将该网店内的商品链接提供给赌客，赌客以点击链接购买商品的方式支付赌资。该订单以在网络店铺购买商品为掩饰，实际上不会发货给买家。被告人曾某收款后，按每10000元返利240元至280元的标准扣除返点后转给上游犯罪分子。被告人曾某通过这种方式提供支付结算帮助，结算流水500万余元，实际获利13万元。

　　近年来，电商交易成为一些网络犯罪资金流通的新渠道，犯罪分子通过在电商平台虚构交易的方式为境外赌场收取赌资，对比买卖电话卡、银行卡等常见方式，此种手段更具隐蔽性与危害性。开设网店这种行为本身并不违法，但本案中犯罪分子开设网店是为了逃避公安机关的打击和第三方支付的监管，网络赌博产业的犯罪分子不会从赌客手中直接获取资金，而是让消费者通过与网店虚假交易的方式将资金转到网店账户，而后网店运营者在扣除一定比例的手续费后再将资金转到网络赌博等上游犯罪的最终获利者账户中，此种方式具有较高的隐蔽性，不易被侦查机关察觉。利用开设网店进行非法结算的犯罪虽然刚刚兴起，但发展十分迅速，通过非法转移网络赌博、电信诈骗等资金规避资金流向监控预警，犯罪资金被拆分成小额交易转移，支付行业风险蔓延，威胁金融秩序。

　　3.帮助信息网络犯罪活动罪具有依附性，非法经营罪具有独立性。帮助信息网络犯罪活动罪中的支付结算，是因为某种“转账、交易、收款”活动本身对上游网络犯罪行为的完成起到了帮助作用，且这种行为构成犯罪的前提是行为人主观上明知在帮助他人进行网络犯罪活动；而非法经营罪中的支付结算行为，是指独立构成犯罪的支付结算业务活动，该行为其本身就是犯罪，不依附上游犯罪活动资金流转而构成犯罪，也不需要行为人主观上明知在帮助他人进行网络犯罪活动。

　　《中华人民共和国刑法修正案(七)》在《中华人民共和国刑法》第二百二十五条非法经营罪中增加了非法从事资金支付结算业务的规定。如何理解非法从事资金支付结算业务。中国人民银行《支付结算办法》规定，支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。实践中，非法资金支付结算行为包括未取得支付业务许可经营基于客户支付账户的网络支付业务，未取得支付业务许可经营多用途预付卡业务。资金支付结算就是货币资金转移服务，具体办案时，要深入剖析相关行为是否具备资金支付结算的实质特征。

　　判断平台是否涉嫌非法经营罪，应着重考察该平台的资金流转和运营模式，准确判断是否从事或变相从事上述纪要、解释规定的资金支付结算业务。非法从事资金支付结算业务的本质是脱离监管的非法流转资金行为，是从事支付、结算、清算服务的行为。本案的电商平台仅仅提供支付渠道单纯集成或支付转接，钱款未经平台清算和结算，不符合上述纪要、解释规定的资金支付清算业务，不能认定为非法经营罪。并且，本案被告人曾某开设网店虚构发货为境外博彩收取赌资的行为，面对的只有赌博参与人，属于特定的单一对象。